2018法律职业资格考试《一卷》经济法客观选择题解析四

1、证券公司以下行为或做法中,符合《证券法》的有:

A.证券公司接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量和买卖价格

B.证券公司按照国家有关规定为客户买卖证券提供融资融券服务

C.证券公司对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺

D.证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券

参考答案:B

2、证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的,依照《证券法》,国务院证券监督管理机构采取以下的措施中,哪项是错误的?

A.通知处境管理机关依法阻止其处境

B.责令其限期改正

C.责令其转让所持证券公司的股权

D.限制其股东权利

参考答案:A

3、对证券登记结算的以下叙述中,哪项是错误的?

A.应当要求结算参与人按照货银对付的原则,足额交付证券和资金,并提供交收担保

B.必须把收取的各类结算资金和证券存放于专门的清算交收账户,用于已成交的证券交易的清算交收

C.在交收完成之前,任何人不得动用用于交收的证券、资金和担保物

D.证券登记结算机构按照业务规则收取的各类结算资金和证券,必须存放于专门的清算交收账户,只能按业务规则用于已成交的证券交易的清算交收,但在一定情况下,司法机关可以强制执行清算交收帐户

参考答案:D

4、证券登记结算机构应当妥善保存登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料,其保存期限不得少于( )年

A.五年

B.十年

C.二十年

D.二十五年

参考答案:C

5、下列对证券登记结算机构职能的叙述中,哪项是不准确的?

A.证券账户、结算账户的设立

B.证券的托管和过户

C.证券交易所上市证券交易的清算和交收

D.受发行人的委托派发证券权益

参考答案:B

6、国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查,以下叙述中,哪项是错误的?

A.可以由一名工作人员进行监督检查、调查

B.应当出示合法证件和监督检查、调查通知书

C.被检查、调查的单位和个人应当配合,如实提供有关文件和资料,不得拒绝、阻碍和隐瞒

D.不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密

参考答案:A

7、国务院证券监督管理机构在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时所采取以下措施中,哪项需经国务院证券监督管理机构主要负责人批准?

A.查询当事人的资金帐户、证券帐户和银行帐户

B.现场检查

C.限制被调查事件当事人的证券买卖,但限制的期限不得超过十五个交易日

D.封存可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料

参考答案:C

8、投资咨询机构及其从业人员从事的下列行为,符合法律规定的有:

A.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失

B.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票

C.为投资者提供证券咨询服务

D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

参考答案:C

9、以下关于证券业协会的说法中,哪项是错误的?

A.证券业协会是证券业的自律性组织,是社会团体法人

B.证券公司应当加入证券业协会

C.证券业协会的权力机构为由全体会员组成的会员大会

D.证券业协会的章程由会员大会制定,并报国务院证券监督管理机构批准

参考答案:D

10、未经法定机关核准,公司擅自公开发行或者变相公开发行证券的,对其实施的以下处罚中,哪项是错误的?

A.责令停止发行,退还所募资金并加算银行同期存款利息

B.处以非法所募资金金额百分之五以上百分之十以下的罚款

C.对擅自公开或者变相公开发行证券设立的公司,由依法履行监督管理职责的机构或者部门会同县级以上地方人民政府予以取缔

D.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款

参考答案:B

11、证券公司承销或者代理买卖未经核准擅自公开发行的证券的,对其实施的下列处罚中,哪项错误的?

A.责令停止承销或者代理买卖,没收违法所得,并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款

B.没有违法所得或者违法所得不足三十万元的,处以三十万元以上六十万元以下的罚款

C.给投资者造成损失的,应当与发行人承担按份赔偿责任

D.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,撤销任职资格或者证券从业资格,并处以三万元以上三十万元以下的罚款

参考答案:C

12、证券公司的以下行为中,不需经国务院证券监督管理机构批准的有:

A.设立、收购或者撤销分支机构

B.变更业务范围或者注册资本

C.证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构

D.变更公司章程中的一般条款

参考答案:D

13、经营证券承销与保荐业务,并同时经营证券自营业务和证券资产管理的证券公司,注册资本的最低限额为:

A.人民币五千万元

B.人民币一亿元

C.人民币五亿元

D.人民币十亿元

参考答案:C

14、设立证券公司,应当具备的下列条件中,哪项是错误的?

A.有符合法律、行政法规规定的公司章程;

B.注册资本不低于人民币二亿元;

C.董事、监事、高级管理人员具备任职资格,从业人员具有证券从业资格;

D.有完善的风险管理与内部控制制度

参考答案:B

15、公司债券上市交易后,在一定情形下,证券交易所可决定暂停其上市交易。以下对暂停公司债券上市情形的说法中不准确的是:

A.公司有重大违法行为

B.公司最近三年连续亏损

C.公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件

D.公司债券所募集资金不按照核准的用途使用

参考答案:B

16、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时,证券交易所可以采取以下那种措施?

A.经国务院证券监督管理机构同意,采取技术性停牌的措施

B.经国务院证券监督管理机构同意,采取临时停市的措施

C.可以采取技术性停牌的措施,并及时报告国务院证券监督管理机构

D.可以采取临时停市的措施,并及时报告国务院证券监督管理机构

参考答案:C

17、根据《证券法》,以下关于证券交易所的说法中哪项是错误的?

A.未经证券交易所许可,任何单位和个人不得发布证券交易即时行情

B.证券交易所根据需要,可以对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易,并报国务院证券监督管理机构备案

C.实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有,其权益由会员共同享有,在其存续期间,不得将其财产积累分配给会员

D.证券交易所依照证券法律、行政法规制定上市规则、交易规则、会员管理规则和其他有关规则,并报国务院证券监督管理机构备案

参考答案:D

18、依照《证券法》,对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的,相关当事人可以采取以下哪项措施:

A.向国务院证券监督管理机构申请复核

B.向国务院证券监督管理机构设立的复核机构申请复核

C.向证券交易所设立的复核机构申请复核

D.向证券交易所所在地的中级人民法院起诉

参考答案:C

19、根据《证券法》,以下对证券交易所的描述,哪项是准确的?

A.证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施,组织和监督证券交易,实行自律管理的法人

B.证券交易所是提供证券集中竞价交易场所的不以营利为目的的法人

C.证券交易所的设立和解散,由国务院证券监督管理机构决定

D.证券交易所章程的制定和修改,必须经国务院批准

参考答案:A

20、根据《证券法》规定,证券交易所的总经理由谁任免?

A.证券业协会

B.国务院证券监督管理机构

C.证券交易所会员大会

D.证券交易所理事会

参考答案:B

21[多选题]赵先生和钱女士系夫妻,赵先生2000年10月份工资1000元,该月单位发的奖金400元:钱女士10月份工资600元,该月单位发的实物折合人民币200元,国库券利息300元。按照我国《个人所得税法》规定,赵、钱两人怎样纳税?( )

A.赵钱夫妻二人各自收入,应该分别计算纳税

B.国库券利息免税

C.单位发放实物属变相奖金,要折合人民币征税

D.若赵钱两人均系国家公务员,则无需纳税

参考答案:ABC

22[多选题]根据法律规定,下列何种收入免纳个人所得税?

A.王某退休后所得工资收入

B.张某获得的人身伤害保险金20000元

C.李某因翻译某一名著为少数民族文字而接受自治区政府发给的50000元奖金

D.刘某购买国库券而获3000元的利息

参考答案:ABCD

23[多选题]某合伙企业从事运输服务,按规定该企业应缴纳下列哪些税?

A.企业所得税

B.个人所得税

C.营业税

D.增值税

参考答案:BC

24[多选题]飞扬体育文化用品公司经营业绩一直良好,为进一步提高公司的知名度,树立企业的形象,在1999-2000年财务部门多次赞助有关文化体育活动,向公益事业和社会提供捐赠,其以上开支未超过年度应纳所得税额的3%,该公司下列项目在计算应税所得时可以扣除的有( )。

A.向希望工程捐款300万元

B.向抗震救灾大型义演晚会提供500万元的演出经费

C.向全国大学生运动会提供500万元赞助款

D.向中国残疾人联合会捐赠400万元

参考答案:ABCD

25[多选题]税款征收的强制执行措施应符合下列哪一选项?

A.必须经县以上税务局(分局)局长批准,才能适用

B.扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时,纳税人拒绝的,扣缴义务人报税务机关批准后可采用强制执行措施

C.纳税担保人不应成为强制执行措施的对象

D.税务机关扣押商品,必须开付收据

参考答案:AD

26[多选题]某私营企业老板因经营不善,到期不能缴纳税务机关税款,遂向市税务分局申请延期缴纳,经市税务分局批准,同意其延期缴纳。在此期间,该私营企业老板申请出国探亲,拿到了护照并办理了签证,决定近期购买机票出国。税务机关得知这一消息后,应该采取什么措施?

A.通知该老板在出国前结清税款

B.责令该老板在出国前提供担保

C.如果该老板不能结清税款,又不能提供担保,税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境

D.因为延期缴纳税款的3个月期限还没有满,故不宜采取任何措施

参考答案:ABC

27[多选题]依据增值税专用发票使用的规定,下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形?

A.销售免税货物

B.向消费者销售货物

C.小规模纳税人销售货物

D.向生产企业销售原材料

参考答案:ABC

28[多选题]根据法律规定,下列何种收入免纳个人所得税?( )

A.王某退休后所得工资收入

B.张某进行法律咨询而获500元劳务报酬

C.李某因翻译某一名著为少数民族文字而接受自治区政府发给的50000元奖金

D.刘某购买国库券而获3000元的利息

参考答案:ACD

29[多选题]以下对于会计人员犯罪、违法违纪不符合我国法律规定的是

A.因有提供虚假财务会计报告,做假帐,隐匿或者故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告被依法追究刑事责任的人员,不得取得或者重新取得会计从业资格证书

B.因贪污,挪用公款,职务侵占被依法追究刑事责任的人员,不得取得或者重新取得会计从业资格证书

C.因行贿、受贿被依法追究刑事责任的人员,不得取得或者重新取得会计从业资格证书

D.因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员,自被吊销会计从业资格证书之日起三年内,不得重新取得会计从业资格证书

参考答案:CD

30[单选题]依据《审计法》以下哪个单位不需要审计机关有计划地定期审计?

A.某国有钢铁企业,每年亏损数额逾千万元

B.某国有汽车制造企业,每年接受国家财政补贴达百万元

C.某国有彩电制造企业,目前正受到彩电市场巨大冲击

D.某市一家较小规模的电信企业

参考答案:C

31[多选题]下列有关集体劳动合同的签订的表述,正确的有

A.依法签订的集体合同对企业和企业全体职工具有约束力

B.集体合同的草案应提交职工代表大会或全体职工讨论通过

C.集体合同签订后应报送劳动行政部门批准

D.劳动行政部门自收到集体合同文本之日起15日内未提出异议的,集体合同即行生效

参考答案:ABD

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